In der Geschäftswelt und darüber hinaus gehören Steuern zu den wichtigsten Kostenfaktoren, die bereits vor der Gründung eines Unternehmens berücksichtigt werden müssen. Eine intelligente Steuerplanung verringert die Gesamtsteuerlast in vielen Fällen erheblich. Dies gilt insbesondere bei grenzüberschreitenden Geschäften oder Konzernstrukturen, die verschiedene Rechtsordnungen betreffen.
Das Schweizer Steuersystem ist durch zahlreiche Ebenen der direkten Besteuerung gekennzeichnet. Direkte Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuern unterscheiden sich oft erheblich. In einigen Fällen ist es daher ratsam, einschlägige Doppelbesteuerungsabkommen in Betracht zu ziehen, um eine doppelte Steuerbelastung zu vermeiden. Die Schweiz hat solche Abkommen mit den meisten Industriestaaten abgeschlossen.
Der Steuersatz variiert je nach Geschäftstätigkeit. Darüber hinaus sind erhebliche Unterschiede zwischen Betriebsgesellschaften, Holdinggesellschaften, Sitzgesellschaften und gemischten Gesellschaften zu berücksichtigen.
Die ordentliche Besteuerung richtet sich nach dem versteuerten Reingewinn, dem einbezahlten Anteil am Aktienkapital sowie den offenen und stillen Reserven. In einigen Kantonen können bestimmte Unternehmen verschiedene Steuererleichterungen in Anspruch nehmen. Dies hängt von der jeweiligen Geschäftstätigkeit ab.
Eine effektive Steuerplanung muss daher flexibel auf die steuerlichen Vorschriften reagieren und dabei sowohl die Art und Tätigkeit des Unternehmens als auch die steuerlichen Vorschriften der einzelnen Schweizer Kantone berücksichtigen.
Je nach Rahmen der Geschäftstätigkeit unterliegt die Bereitstellung von Waren und Dienstleistungen in der Schweiz der Mehrwertsteuer (MwSt.), die auf den Bruttoumsatz erhoben wird. Der normale Steuersatz ist im Vergleich zu anderen europäischen Ländern niedrig; für einige Waren und Dienstleistungen sinkt er sogar auf bis zu 2,5 Prozent.
Unsere Dienstleistungen im Bereich Steuerplanung umfassen:
- Erstellung von Steuererklärungen
- Steueroptimierung, -planung und -beratung
- Vertretung vor den zuständigen Steuerbehörden
- Abrechnung und Beratung für die Schweizer und EU-Mehrwertsteuer
- Abrechnung und Beratung für die Schweizer und EU-Quellensteuer.